21世紀經濟報道記者 翁榕濤 廣州報道

近日，柳州銀行股份有限公司（下稱“柳州銀行”）發布了2024年年度報告以及2025年一季度報告。

報告顯示，截至2024年末，柳州銀行并表資產總額達到2426.63億元，較年初增長7.45%。今年一季度，該行并表資產總額進一步增長至2449.33億元。截至一季度末，發放貸款及墊款余額1564.68億元，同比增加9.89%；存款余額1774.55億元，同比增長7.21%。

拉長時間線來看，近年來柳州銀行資產規模持續穩步擴張，2020年突破2000億元大關，今年上半年有望站上2500億元新關口。

盡管規模保持增長，但柳州銀行這兩年經營表現出現了較大幅度的波動。營收方面，繼2023年同比下滑1.02%后，2024年實現正增長，同比增加5.47%達到46.15億元；歸母凈利潤則在2024年大幅下滑22.28%，降至7.48億元。

顯然，柳州銀行在2024年陷入“增收不增利”的困境，并且是凈利潤連續保持多年雙位數增長后，遭遇斷崖式下滑。

從利潤表來看，2024年柳州銀行營收出現增長，主要是因為非利息收益大幅增加。其中利息凈收入從2023年的41.18億元減少為37.07億元，減少了4.11億元；而非利息收入從2023年的0.84億元大幅增長至6.85億元，增加了6.01億元，而手續費和傭金凈收入也實現了4936萬元的增長。

而歸母凈利潤之所以大幅下跌，主要是因為信用減值損失增加。報表顯示，在營業成本方面，稅金及附加、業務及管理費以及其他業務成本與2023年基本持平或者略有增加，僅有信用減值損失大幅提升20.33%，從2023年的13.87億元增長至2024年的16.70億元。

信用減值損失和資產質量密切相關。

東方金誠的評級報告指出，柳州銀行貸款主要集中于批發零售業、制造業、城投企業和房地產相關行業，行業集中度較高，且部分城投企業等綜合授信集中度超監管紅線。

比如，該行前十大客戶主要為廣西國資委或柳州市國資委下屬企業，部分客戶資產負債率較高、盈利能力表現一般。此外，由于該行購買的非標產品、債券等底層借款人也多為廣西城投企業等。

根據《商業銀行大額風險暴露管理辦法》，商業銀行對一組非同業關聯客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的20%。非同業關聯客戶包括非同業集團客戶、經濟依存客戶。

按照上述大額風險暴露統計口徑，截至2023年末，柳州銀行的非同業集團客戶當中，有一家客戶的風險暴露超過一級資本凈額的20%，該客戶是柳州市一家城投企業。

評級報告指出，該行不良貸款主要分布在批發和零售業、房地產開發、住房按揭貸款等。2023年末，該行前十大不良貸款余額為6.42億元，其中6筆為房地產行業、1筆為租賃和商務服務業貸款，7筆不良貸款余額合計5.75億元，借款主體由于經營不及預期、資金斷裂等原因無力還款被納入不良管理，柳州銀行均持有寫字樓、土地、住宅、商鋪及在建工程等抵押物，并將通過內部協商、重組、訴訟等方式進行處置。

近年來，柳州銀行通過轉讓、清收、重組、擔保代償等方式加快風險資產處置，其中2023年處置 22.73 億元。2024年，該行進一步強化信貸資產質量管理，通過核銷、轉讓、現金清收等方式處置不良資產。截至2024年末，不良貸款率為1.64%，較年初下降0.04個百分點。