21世紀經濟報道記者唐婧 北京報道

近日，一張低違法所得和高處罰金額兼具的外匯局罰單引發了關注。

6月24日，青島興信昌新材料科技公司（下稱“青島興信昌”）因“違反規定將外匯匯入境內”，被國家外匯局青島市分局依法沒收違法所得591.63元，罰款18,638,995.5元。

罰單公布的處罰依據是《中華人民共和國外匯管理條例》(中華人民共和國國務院令第532號)第四十一條：違反規定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

天眼查顯示，青島興信昌成立于2021年6月，為港澳臺法人獨資企業，認繳注冊資本5000萬美元，注冊地址是青島市膠州市香港路。該公司經營范圍包括新材料技術推廣服務、金屬材料銷售、金屬制品銷售等。

記者了解到，青島興信昌收到的這張超1800萬元的罰單，是根據其大額違法金額依法處罰。

針對低違法所得、高處罰金額的公眾質疑，國家外匯局青島市分局有關負責人回應21世紀經濟報道記者表示，青島興信昌為外商投資企業，經國家外匯管理局青島市分局調查發現，該企業具有“假外資”空殼企業典型特征，如無生產經營痕跡、無工作人員、法定代表人僅為掛名并不參與公司實際經營、境外股東公司實控人為境內個人、資金快進快出等，資金匯入后通常快速結匯全額轉移到疑似地下錢莊控制賬戶，形成循環操作。

上述負責人介紹，虛假外資采取“資本金匯入+地下錢莊匯出”的方式，既不能在稅收、就業等方面促進地方經濟發展，也完全背離招商引資引進先進技術和管理人才等政策初衷，而且還會一定程度上影響形勢判斷的準確性，不利于宏觀經濟決策。外匯局對虛假欺騙性交易零容忍，堅決依法打擊。

由于該企業違反了匯發〔2014〕37號文的有關規定，屬于非法匯入行為，違法金額合計28,830,000美元（折人民幣186,389,955元），對此，國家外匯管理局青島市分局依據《外匯管理條例》第四十一條的規定，按照其非法匯入金額10%的比例對其進行處罰，共處罰款18638995.5元。

違法所得方面，企業的違法所得由匯入資金利息計算所得，因資金停留時間較短，產生利息合計為591.63元。根據《行政處罰法》規定，“當事人有違法所得，除依法應當退賠的外，應當予以沒收”，國家外匯局青島市分局依法予以罰沒。